Конференция «ЦФА, майнинг и криптовалюты для трансграничных расчетов» прошла в онлайн-формате с участием крупных российских экспертов криптовалютной индустрии. После трех лет фактической санкционной войны — в РФ, наконец, убедились, что криптовалюты — это прямой, надежный, безопасный и дешевый способ противодействовать разного рода козням при проведение международных платежей.
С обзором трендов цифровизации во внешнеэкономической деятельности (ВЭД) выступил Андрей Михайлишин, «Персона №2 российского финтеха», по рейтингу Sk Fintech Hub и «Банковского обозрения» (Персона №1 — Александр Бондаренко, генеральный директор R-Vision). Андрей Михайлишин — генеральный директор компании «Цифровые платежи», председатель Комиссии по платежным системам и трансграничным расчетам ТПП РФ, руководитель целевой группы BRIСS Payments & Fintech, эксперт и участник других влиятельных ассоциаций и профильных групп.
А. Михайлишин прежде всего отметил:
— Важно понимать классификацию и жестко разделять понятия криптовалюты, цифровые финансовые активы (ЦФА) и цифровой рубль.
Криптовалюты не имеют эмитента и не имеют субъекта, к которому могут предъявляться права требования. Это — компьютерная программа, которая по определенному алгоритму записывает цифровые права в распределенную базу данных. На другом полюсе стоят цифровые валюты центральных банков (CBDC). Это право требования к Центральному банку, выраженное в национальной валюте. Например, цифровой рубль эмитируется ЦБ РФ.
Все, что посередине — это токены. Это смарт-контракты — обязательства, которые записаны в блокчейне. Пример — стейблкоины. Чаще всего используются токены USDT компании Tether. Они обеспечены традиционными активами. USDT привязан к курсу доллара, обеспечивается не столько наличными долларами, сколько трежерис, государственными долговыми ценными бумагами Казначейства США.
Что касается ЦФА, то в российском законодательстве они регулируются Федеральным законом № 259 2020 года «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений…». Это — денежные обязательства эмитента. И ФЗ №259 от 2019 года «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений…» (в обиходе — О краудфандинге) — когда инвестор покупает за рубли и получает право требования результатов работы проектов, в которые он инвестировал, как в виде имущества, так и услуг. Есть гибридные ЦФА, которые обладают свойствами и денежного права требования, и права требования материальных и нематериальных активов. А. Михайлишин подчеркивает, что не все активы токенизируются в РФ. Например, нельзя токенизировать кв. м [коммерческой недвижимости].
Еще одна группа — Токенизированные безналичные деньги банков (ТБДБ). Это — возможность банкам вести учет безналичных денег в блокчейне, не в рамках традиционного плана счетов, а дополнительно. В РФ их пока нет. Но ничто не мешает запустить ТБДБ. Даже не нужно менять законодательство, достаточно получить разъяснение от ЦБ РФ.
А. Михайлишин отдельно обратил внимание на странную постановку вопроса об использовании криптовалюты для ВЭД. Вслух говорится о том, что юрлицо может использовать намайненные биткоины для ВЭД, в то время как волатильность биткоина доходит до 10% в сутки. Нет никаких реальных шансов для такого рода сделок. Для ВЭД подходят стейблкоины, но их не майнят. Традиционная перестраховка губит реальную возможность. Дело в том, что только намайненные биткоины, по мнению некоторых, могут считаться безусловно «чистыми». Купленные на бирже биткоины могут иметь самую разную историю, в том числе и криминальную. Как и стейблкоины.
Тему майнинга в РФ горячо отстаивал другой спикер конференции, Александр Бражников, исполнительный директор Российской Ассоциации криптоиндустрии и блокчейна (РАКИБ), почетный сотрудник Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК) России. По его словам, сейчас есть из-за чего беспокоиться:
— Наша страна проходила в своей истории периоды, связанные с запретом целых индустрий, таких как кибернетика, генетика и других. Последствия мы ощущаем до сих пор. Сейчас мы находимся в такой же ситуации.
А. Бражников обращает внимание, что крипто и майнинг в РФ не пользуются льготами, в отличие от IT-индустрии, например: «Для айтишников есть все льготы, которые только возможны. А для майнинга – никаких. Есть только требования».
Между тем, экосистема майнинга включает как минимум 10 позиций: покупку, проверку, размещение, создание ЦОДов, собственное производство мобильных ЦОДов, ремонт и сервис, консультации, инвестирование, страхование, обучение. Во всех этих сферах занят многочисленный и квалифицированный штат. И на все это накладывается множество требований.
С ноября 2024 года заработал реестр майнеров и реестр операторов майнинговой инфраструктуры. Реестры ведет Федеральная налоговая служба. Установлены требования к оператору и должностным лицам оператора майнинговой инфраструктуры. С 1 января 2025 года майнеры ежемесячно предоставляют данные об объеме добытой криптовалюты и криптоадреса, куда она зачислена. С ноября же 2024 года действуют правила налогообложения майнинга и операций с криптовалютами. Физлица и ИП уплачивают налог на доходы физических лиц по ставке 13-22%, в зависимости от дохода; юрлица платят налог на прибыль в размере 25%. При этом специальные налоговые режимы не применяются.
Что касается трансграничных платежей, то еще 1 сентября 2024 года вступил в силу Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального регулирования…», который открывает возможность ЦБ РФ устанавливать Экспериментальный правовой режим (ЭПР) для расчетов цифровыми валютами во внешнеторговых операциях. Но схема организации платежей и участников эксперимента (Программа ЭПР) до сих пор не опубликована.
Из других минусов, которые отражаются на развитии криптоиндустрии, А. Бражников отметил запрет на рекламу и публичное предложение криптовалют и соответствующих услуг. Запреты, конечно, направлены на недобросовестных игроков, но создают юридическую неопределенность и для добросовестных.
Конференция «ЦФА, майнинг и криптовалюты для трансграничных расчетов» оставила двойственное впечатление. С одной стороны, криптоиндустрия развивается в РФ, несмотря на санкции и правовую неопределенность. Юридические проблемы есть у индустрии и по всему миру, РФ здесь не исключение. Можно даже сказать, что, благодаря консолидированным усилиям бизнеса, в том числе и под эгидой РАКИБ, в РФ разумно и на системной основе создается базис индустрии. Но с другой стороны, Россия все еще остается в позиции догоняющего, уступая и Западу, и Востоку. И сейчас уже эта позиция может сыграть с ней злую шутку. Стоило Д. Трампу объявить, что Штаты не рассматривают возможность запуска цифрового доллара, как и ЦБ РФ заявляет, что запуск цифрового рубля откладывается. А ведь это был решенный вопрос, с установленной датой 1 июля 2025 года.
Потепление отношений с США может сделать также ненужным использование цифровых валют в трансграничных расчетах. А эти технологии только еще начали отлаживаться. Одно успокаивает: возможно, их перспективность и реализуемость как раз и подталкивают Запад к снятию ограничений.
